주식 투자에 대한 비용 기준은 어떻게 결정합니까?
Investopedia.
투자의 원가 기준은 주식 분할, 배당 및 자본 분배에 맞게 조정 된 자산의 원래 가치입니다. 세금 목적으로 자본 이득 또는 투자 손실을 계산하는 데 사용됩니다.
가장 기본적인 수준에서, 투자의 비용 기준은 회사에 투자 된 총 금액과 구매와 관련된 수수료를 합한 것입니다. 이것은 투자의 달러 금액 또는 투자에 대해 지불 한 주당 유효 가격의 관점에서 설명 될 수 있습니다.
그러나 분할 및 인수와 같은 금융 시장에서 발생할 수있는 많은 변화로 인해 비용 기준 계산이 복잡해질 수 있습니다. 단순화를 위해 다음 예에서 커미션을 포함시키지 않겠지 만 수수료 금액을 투자 금액 ($ 10,000 + $ 100 커미션 = $ 10,100 비용 기준)에 추가하여 간단하게 수행 할 수 있습니다.
ABC Inc. 에 10,000 달러를 투자했다고 가정 해 보겠습니다. ABC Inc. 는 귀하에게 1,000 개의 주식을주었습니다. 투자 비용 기준은 10,000 달러이지만 주당 기준으로 표현되는 경우가 더 많으므로이 투자의 경우 10 달러 ($ 10,000 / 1,000)가됩니다. 1 년이 지나면 투자 가치가 주당 15 달러로 상승하고 매각하기로 결정했습니다. 이 경우 책임이있는 세액을 계산하려면 비용 기준을 알아야합니다. 귀하의 투자가 $ 10,000에서 $ 15,000로 상승 했으므로 $ 5,000 ($ 15 - $ 10 x 1,000) 주식에 대한 자본 이득세가 발생합니다. (더 자세한 내용은 장기 투자 심리가 개인 투자자를 위해 두려운 자본 이득세 및 세금 관련 팁 참조)
회사가 주식을 분할하면 이는 주당 비용 기준에 영향을 미칩니다. 그러나 분할로 인해 투자자의 미결제 주식 수가 변경되지만 원래 투자의 실제 가치 또는 현재 투자에 영향을 미치지 않는 외관상의 변화라고 기억하십시오. 위의 예를 계속하면, 회사가 이전 주식 1 개에 2 개의 새로운 주식을 얻는 2 : 1 주식 분할을 발행했다고 가정 해보십시오. 다음과 같은 두 가지 방법으로 1 주당 비용 기준을 계산할 수 있습니다. 첫째, 원래 투자 금액 ($ 10,000)을 새로 보유한 주식 수 (2,000 주)로 나누어 새로운 주당 비용 기준 ($ 5 $ 10,000 / 2,000). 다른 방법은 이전 주당 비용 기준 ($ 10)을 분할 계수 (2 : 1)로 나누는 것입니다. 따라서이 경우 10 달러를 2로 나누면 5 달러가됩니다. (더 많은 통찰력을 얻으려면 주식 스플릿 이해를 확인하십시오.)
그러나 회사 주가가 5 달러로 떨어지고이 할인 가격으로 또 다른 10,000 달러 (2,000 주)를 투자하려는 경우 이는 해당 회사에 대한 투자의 총 비용 기준을 변경합니다. 많은 투자가 이루어질 때 몇 가지 문제가 발생합니다. IRS (Internal Revenue Service)는 판매 된 주식을 식별 할 수 있으면 비용 기준을 사용할 수 있다고 말합니다. 예를 들어, 원래 1,000 주를 판매하는 경우 비용 기준은 10 달러입니다. 이것은 항상 쉬운 일은 아니기 때문에이 신원 확인을 할 수 없다면 IRS는 선입 선출 (FIFO) 방식을 사용해야한다고 말합니다. 따라서 1,500 주를 판매하는 경우 첫 번째 1,000 주는 원래 또는 가장 오래된 비용 기준 인 10 달러를 기준으로하며, 그 다음 500 달러를 비용 기준 5 달러로 책정합니다. 이렇게하면 다른 시간에 5 달러의 비용 기준으로 1,500 주를 판매 할 수 있습니다.
주식이 선물로 주어진 경우, 원가는 원 소유자 또는 선물을 준 사람의 비용 기준입니다. 주식이 영재보다 낮은 가격으로 거래되는 경우, 낮은 이자율은 비용 기준입니다. 주식이 상속으로 주식에 제공된 경우, 상속인에 대한 주식의 비용 기준은 원래 소유자의 사망일 당시의 주식의 현재 시장 가격입니다. 비용 기준에 영향을 미칠 수있는 여러 가지 상황이 있으며 세금 관련 중요성 때문에 실제 비용 기준이 명확하지 않은 상황에있는 경우 재무 고문, 회계사 또는 세무 변호사와상의하십시오.
Swanger, Rose.
알아내는 가장 좋은 방법은 투자 회사의 진술을 검토하는 것입니다. 2011 년 과세에서 시작하여 투자 회사는 조정 근거를보고하고 판매에 대한 손익이 "대상 유가 증권"의 매각과 관련하여 단기 또는 장기로 분류되는지 여부를 확인해야했습니다. 양식 1099-B. 이 요구 사항으로 인해 모든 사람의 재정적 삶이 조금 더 쉬워졌습니다. 그러나 원래 구매 가격, 구매 날짜, 판매 가격, 판매 날짜 등과 같이보고 된 데이터를 확인하는 것은 귀하의 책임입니다. 데이터만으로도 수익자의 장기 또는 단기 자격 요건을 결정할 수 있습니다 이익. 베스트!
Capriotti, Michael.
비용 기준 계산은 간단합니다 & amp; 똑바로 앞으로. 그것은 투자자로서 IRS에 책임이 있으므로 알고 있어야합니다. 비용 기준은 주식 및 수수료를 지불 한 금액입니다. 빠른 예를 들어 100 xyz 주식 100 달러를 구입하고 중개 회사에 20 달러 수수료를 지불하는 것입니다. 당신의 기초는 10,020 달러가 될 것입니다.
비용 기준을 계산할 때 고려해야 할 다른 요소는 주식 분할, 배당금 및 배당금입니다. 선물이나 상속과 같은 특별한 상황.
추가 도움이 필요하면 wwwbasis /를 확인하는 것이 좋습니다. Netbasis & rsquo; 유가 증권 정보 데이터베이스는 1925 년으로 거슬러 올라갑니다. 스핀 오프.
Itkin, Laurie.
주식을 상속받은 경우, 일반적으로 비용 기준은 주식의 시장 가격에 보유자가 사망 한 날짜의 주식 수를 곱한 값이됩니다.
지난 몇 년 이내에 주식을 구입했다면 중개 회사의 계좌에 액세스하여 비용 기준을 찾을 수 있습니다. 온라인으로 찾지 못하면 전화를 걸 수 있습니다.
수년 전 주식을 매수 해 회사가 합병되거나 주식이 나눠지면 시간 소모적 인 연구 활동이 될 수 있습니다. 온라인 주식 거래가를 자주 볼 수는 있지만 완전한 그림을 얻을 수는 없습니다.
헌터, 데이비드.
원래 구매 금액과 이후 추가 된 금액을 찾아야합니다. 총 현금 유입은 비용 기준이됩니다.
조정 된 원가 기준 및 옵션.
조정 된 원가 기준. 일부에게는 괴상한 소리가 들리지만 내 귀에는 음악입니다.
우리는 일정 기간 동안 여러 거래를 통해 얻은 주식 보유 비의 비용 기준과 마찬가지로 비용 기준이 무엇을 의미하는지 알고 있습니다.
비용 기준 계산은 비교적 간단합니다. 2 년 동안 분기당 한 번 XYZ 지퍼 회사의 주식 100 주를 구입한다고 가정하십시오. 즉, 800 주 (100 주 x 8 분기)를 취득했음을 의미합니다.
비용 기준을 계산하기 위해, 당신은 단순히 당신이 주식을 구입하는 데 소비 한 누적 된 금액을 가져 와서 인수 된 총 주식 수 (이 경우 800)로 나눕니다. 결과는 비용 기준 또는 당신이 가진 평균 주가입니다. 귀하의 800 주 각각을 지불합니다.
조정 된 원가 기준이 정의됩니다.
그렇다면 조정 된 원가 기준은 무엇이며, 왜 중요한가?
때로는 단어 나 문구의 힘은 자신의 가정에 의문을 갖게하는 능력에서 파생됩니다. 문구가 존재한다는 것을 아는 것만으로도 다른 가능성을 즐겁게 할 수 있습니다. 이 경우, 조정 된 원가 기준에 따라 궁금해 할 것입니다 : 보유 자산의 원가 기준을 조정할 수 있습니까?
대답은 '예'입니다.
[주의하십시오 - "조정 된 비용 기준"의 개념은 공식적인 세금 지정이 아닙니다. 나는 옵션 소득과 단기 수익을 항상 처리했지만, 저는 세무사가 아니며 거래 옵션의 세금 영향을 이해하기 위해 세금 전문가와상의 할 것을 권장하는 것 외에는 세금 조언을하지 않습니다.]
다양한 보수적 인 옵션 거래 기법을 통해 장기 소유 주식 또는 때때로 소유하는 장기 옵션 (예 : LEAPS)에 대해서도 비용 기준을 조정할 수있을뿐만 아니라 실제로는 매우 쉽습니다.
그리고 아마 말할 필요도 없겠지만, 명시 적으로 언급 할 것입니다. 우리가 조정 된 비용 기준에 대해 말할 때, 우리는 그것을 조정하는 것에 대해 이야기하고 있습니다.
옵션으로 비용 기반을 낮추는 방법.
간단하고 평범한 바닐라에서 세계를 사고 파는 경우, 주식 보유에 대한 비용 기준을 낮출 수있는 유일한 기회는 주식이 내려 가서 주식을 더 많이 사야 할 때까지 기다리는 것입니다. 돈을 벌기 위해 특별히 정통한 방법이 아닙니까?
그러나 옵션의 전략적 사용을 통해 시장 상황에 관계없이 비용 기반을 잠재적으로 낮출 수있는 기회를 얻을 수 있습니다. 그리고 그것은 중대한 결과를 가져옵니다.
지속적이고 점진적으로 낮아지는 조정 된 비용 기준은 주식 거래가 감소 할 때 손실을 최소화 (또는 심지어 제거)한다는 것을 의미합니다. 주식이 평평한 경우 이익을 창출한다는 의미입니다. 주식이 더 많이 움직일 때 더 큰 이익을 얻을 수 있다는 것을 의미합니다.
이 문구가 내 귀에 음악이되는 것은 놀라운 일이 아닙니다.
간단히 말해서, 조정 된 비용 기반 사고 방식을 채택하면 언제든지 할인을 위해 주식을 취득한 다음 영구적 인 리베이트를받을 수 있습니다.
그러면 정확히 작동합니까? 이것이 두 가지 기본 기술을 보도록합시다. 그러나 이것이 단지 유일한 기술은 아닙니다.
기법 # 1 - 글쓰기.
검토하려면 : 벌거 벗고 풋을 쓰거나 팔면 근본적으로 옵션 계약의 유효 기간과 현재 가격 사이에 일정한 가격 (파업 가격)으로 주식 100 주를 사겠다는 제안을합니다.
교환으로, 귀하는 귀하의 중개 계좌에 예치 된 일정 금액의 프리미엄 또는 현금을 수령하게됩니다.
파업 가격보다 높은 만료시 주가가 종결되면 계약이 무익 해지고받은 프리미엄이 귀하의 자유롭고 명확합니다.
주식이 행사 가격보다 낮게 끝나고 풋백을 구매하지 않은 상태에서 풋백을 닫지 않은 상태에서 롤아웃하지 않았다면 (풋을 구매 한 다음 다른 만기일로 다시 판매함으로써) 합의 가격으로 100 주를 매입해야한다.
주식을 획득하기 위해 주식을 쓴다는 이점은 실제로 주식을 취득한 경우 처음 거래를 할 때 현재 가격보다 낮은 가격 (파업 가격)으로 그렇게하는 것입니다.
하지만 또 다른 이점이 있습니다. 조정 된 비용 기준. 당신은 주식에 대한 파업 가격을 실제로 지불하는 것이 아니라 주식 가격에받은 총 프리미엄보다 적은 금액을 지불합니다.
예 : XYZ 지퍼 회사의 주식 100 달러를 $ 35 / 주에 취득하려고한다고 가정 해보십시오. 다음을 가정 해 보겠습니다.
현재 주가는 $ 37입니다. 1 달 동안 $ 35의 행사 가격으로 1 달 동안 프리미엄 (즉, $ 100 현금)으로 $ XYZ가 $ 35 / share를 초과하면 매월 $ 35를 새로 쓰고 XYZ는 $ 35 / share 이상으로 계속 닫습니다 (무언가를 쓸모 없게하는) 9 개월 후에, $ 9 / 계약을 프리미엄 (또는 $ 900 현금)으로 축적했다고 가정 해 봅시다. 10 월 말에 XYZ는 $ 34.50 / share를 닫고 계약을 연장하기보다는 할당하도록 허용합니다.
표면적으로, 당신은 34.50 달러에 거래되는 주식에 대해 35 달러 / 주를 지불했습니다. 커미션을 제외하면 비용 기준은 $ 35 / share입니다.
그러나 조정 된 비용 기준은 현재까지받은 모든 보험료를 고려합니다. 순 효과는 커미션을 제외하고 조정 된 비용 기준 $ 26 / share (파업 가격 $ 35에서 누적 된 보험료 $ 9를 뺀 금액)입니다.
기술 2 - Covered Calls 작성.
비용 기반을 아래쪽으로 조정하는 데 사용되는 또 다른 기술은 이미 소유하고있는 주식에 커버 된 통화를 작성하는 것입니다. 이전 예와 달리, 귀하는 프리미엄 수입 대신에 더 높은 가격으로 주식을 정해진 날짜까지 판매하도록 제안합니다.
보호 된 콜을 쓰는 것은 당신의 보유 자산에서 수입을 창출하는 인기있는 방법이며, 보수적 인 방법에서보다 적극적인 방법에 이르기까지 전략에 대한 다른 접근 방법이 있습니다.
커버 드 콜 라이팅 전략을 채택하는 대부분의 트레이더들은 장기 배당 (추가 배당을 창출하는 것과 같은)이나 모멘텀 투자에 대한 다소 안전한 방법으로 소득을 창출하는 관점에서 이익을 얻습니다 (이익은 자본 이익과 부가 혜택 보험료의 일부가 단점에 대한 한계 보호로서 기능 함).
지금까지 장기 보유 주식에 대해 커버 된 통화를 작성하는 투자자에게 가장 큰 위험은 주식에 큰 움직임이있어 전화가 끊겼을 때 발생합니다. 당신이받은 프리미엄이 당신이 놓친 가능한 자본 이익의 일부분 일 뿐이라면, 앞으로 몇 년 동안 스스로 차있을 것입니다.
그러나 The Leveraged Investing Guide에 자세히 나와있는 Leveraged Investing의 통화 작성 방법과 같은 보수적 인 접근 방법이 있습니다.
이 커스터마이징 된 통화 작성 전략은 의사에 대한 자신의 입장에서 불려지는 확률을 현저하게 줄여줍니다. 잠재적 인 보험료 수입을 최대한으로 끌어 올리지 않으려는 대가로 귀하는 귀하의 주식 소유에 대한 상당한 통제력을 유지합니다.
이 전략의 모든 이익은 소득이나 자기 발생 배당금의 측면에서 덜받는 보험료를 생각할 때나 비용 기준을 조정 한 방법의 측면에서 더 잘 증명 될 수 있습니다.
예를 들어, XYZ Zipper Company의 지분을 원래 $ 35 / share의 원가 기준으로 소유했다고 가정합니다. 그리고 귀하의 투자에 레버리지 드 투자 방식을 적용하여 귀하의 주식을 소각 될 위험에 처하지 않고 연간 2 달러 또는 3 달러 씩 비용 기준을 일관되게 낮추도록 조정했다고 가정 해 봅시다.
$ 2- $ 3 / share로 주식 보유에 대한 비용 기준을 낮추는 것은 기록적인 이익을내는 것과 같지 않을 수 있지만, 올해를 달성하는 것은 중대한 결과를 초래할 것입니다. 백분율을 기준으로 원가 기준으로 2 ~ 3 달러를 추가로 내면 복리 효과가 있습니다. 원가 기준을 낮추거나 낮추면 후속 달러가 감축의 비율이 더 높고 높습니다.
또한 주식 거래가 증가함에 따라 수년 동안 동일한 프리미엄 결과를 얻는 것이 쉽고 쉬워 졌거나, 안전하게 생성하는 프리미엄 금액을 늘릴 수 있으므로 비용 기준을 빠른 속도로 낮출 수 있습니다.
마지막 생각들.
물론 개인적 선호의 문제입니다. 장기 소득에 관련된 보험료 수입을 추가 수입으로 또는 비용 기준을 줄이기 위해 고려했는지 여부는 문제입니다.
중요한 것은 하나의 회계 방법을 선택하는 것만으로 일관성을 유지한다는 것입니다.
또 다른 요인은 보험료 수입을 조정 된 비용 기준의 기술로 간주하기로 결정한 경우 지출 한 보험료보다 재투자받는 보험료를 재투자하는 것이 중요하다는 것입니다.
동일한 재고로 재투자 할 필요는 없지만, 보험료를 지불하면 비용 기준을 낮출 수 있습니다. 또한 원래 투자 금액을 낮추고 있습니다. 그리고 그것은 부자가 될 수 없습니다.
조정 된 비용 기준의 이점에 대한보다 자세한 설명은 Buy and Hold and Cheat를 참조하십시오. 페이지.
CostBasis.
스톡 옵션을 통해 다양한 방법으로 주식을 취득 할 수 있습니다.
2. 비 자격 스톡 옵션.
3. 제한된 스톡 옵션.
4. 구입 한 통화 옵션을 연습하십시오.
5. 판매 한 풋 옵션의 운동.
&황소; 주주들에 의해 승인 된 계획에 따라 수여 됨;
&황소; 개인 고용인 또는 그의 상속인에 의해서만 행사할 수있는 권리.
&황소; 10 년 이내에 행사할 수있는 권리;
&황소; 적어도 2 년 동안 개최;
&황소; 옵션 행사 가격은 당시 주식의 공정한 시장 가격보다 낮지 않다.
&황소; 투표권의 10 퍼센트 이상의 소유자가 소유하지 아니하는 것;
&황소; 부여 일로부터 최소한 직원이 회사의 직원 인 사람에 의해 개최됩니다.
운동 3 개월 전 (장애인 경우 1 년)
마지막주의 사항은 모든 과세 연도에 우선 행사할 수있는 자격을 갖춘 인센티브 스톡 옵션이 주식의 공정 시장 가치 합계가 10 만 달러를 초과하는 경우 자격 미달로 재 분류된다는 것입니다.
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